Wichtige Steuerfragen für deine Arbeit im Ausland
Du wirst bald im Ausland arbeiten? Ob für eine gewisse Zeit oder dauerhaft – die Vorbereitungen werfen so einige Fragen auf. Zu den häufigsten unter ihnen gehören die steuerlichen Aspekte. Viele Fragen sich beispielsweise, wie lange man im Ausland arbeiten kann, OHNE Steuern zu zahlen – und ob das überhaupt möglich ist.
Hier werden dir einige Fragen beantwortet. Beachte jedoch, dass dieser Artikel keine fachliche steuerliche Beratung ersetzt.
Wie lange im Ausland arbeiten ohne Steuern?
Die Frage „Wie lange im Ausland arbeiten ohne Steuern?“ ist komplexer, als man vielleicht denken mag, und hängt außerdem von verschiedenen Faktoren ab, wie zum Beispiel deinem Aufenthaltsland, der Dauer deines Aufenthalts und deinem Status als Steuerresident. Kurz: Hierzu gibt es keine pauschale Antwort, da jedes Land unterschiedliche Steuergesetze hat.
183-Tage-Regel
In vielen Ländern, einschließlich Deutschland, wird die 183-Tage-Regel verwendet. Diese besagt, dass du, wenn du mehr als 183 Tage eines Kalenderjahres in einem anderen Land verbringst, in diesem Land als Steuerresident gelten kannst und dort somit steuerpflichtig bist. Das wiederum bedeutet, dass ein Arbeitsaufenthalt im Ausland mit weniger als 183 Tagen möglicherweise keine Steuern mit sich bringt, solange du deine Steuerpflicht im Heimatland behältst. 1
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Damit verhindert wird, dass du während des Arbeitens im Ausland Steuern zahlen musst, hat Deutschland mit vielen Ländern ein Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen – einmal im Heimatland und einmal im Gastland. Diese Abkommen regeln, welches Land das Recht hat, dein Einkommen zu besteuern, und vermeiden, dass du doppelt besteuert wirst. Prüfe im Voraus das spezifische Abkommen zwischen Deutschland und dem Land, in dem du vorhast zu arbeiten. 2
Beschäftigungsortprinzip
In einigen Fällen spielt zudem der Beschäftigungsort eine Rolle. Wenn du beispielsweise in Deutschland angestellt bist, aber für eine kurze Zeit im Ausland arbeitest, besteht die Möglichkeit, dass dein Einkommen weiterhin in Deutschland steuerpflichtig ist. 3
Arbeiten im Ausland Steuern – wichtige Überlegungen
Beim Arbeiten im Ausland Ausland sind mehrere steuerliche Aspekte zu berücksichtigen:
Steuerliche Ansässigkeit
Deine steuerliche Ansässigkeit bestimmt, wo du verpflichtet bist Steuern zu zahlen. Wenn du in einem Land als Steuerresident giltst, unterliegst du dort der Steuerpflicht für dein weltweites Einkommen. Prüfe daher immer, wo du als steuerlicher Resident angesehen wirst.
Arbeitgeberpflichten
Ebenso kann dein Arbeitgeber steuerliche Verpflichtungen haben. Es mag erforderlich sein, dass dein Arbeitgeber für dein Arbeiten im Ausland Steuern und Sozialabgaben abführt, egal, ob du Remote aus dem Ausland oder von einer dort Ansässigen Zweigstelle des Unternehmens arbeitest. Dies hängt vom jeweiligen Land und den dortigen Vorschriften ab.
Sozialversicherung
Neben der Einkommenssteuer hast du ebenso die Sozialversicherung zu berücksichtigen. Deutschland hat mit vielen Ländern Abkommen geschlossen, um die doppelte Sozialversicherungspflicht zu vermeiden. Informiere dich über diese Abkommen, um herauszufinden, wo du sozialversichert bist.
Heimkehr und Nachbesteuerung
Wenn du nach deinem Auslandsaufenthalt nach Deutschland zurückkehrst, ist es möglich, dass du bestimmte steuerliche Pflichten nachholen musst. Bewahre daher sämtliche Dokumente und Nachweise über deine Einkünfte und gezahlte Steuern vom Arbeiten im Ausland auf und sorge dafür, dass du zur Sicherheit genug Geld auf dem Konto Konto hast.
Quellen
1 Wohnsitz im Ausland – Was bedeutet das für die Steuererklärung? (2024), taxfix.de (letzter Zugriff: 15.07.2024)
2 Doppelbesteuerungsabkommen und andere Abkommen im Steuerbereich (2024), bundesfinanzministerium.de (letzter Zugriff: 15.07.2024)
3 Sozialversicherungspflicht bei grenzüberschreitender Arbeitnehmerüberlassung und Entsendung (2021), winheller.com (letzter Zugriff: 15.07.2024)
