1. Investitionsabzugsbetrag (IAB) nutzen
Der Investitionsabzugsbetrag gemäß §7g EStG ist eine der effektivsten Methoden, um Steuern als Selbstständiger zu sparen. Er ermöglicht es dir, bis zu 50 % der voraussichtlichen Investitionen schon im Jahr vor dem Erwerb von Maschinen, Fahrzeugen, Computern oder anderen Wirtschaftsgütern abzusetzen 1 . Stelle lediglich sicher, dass die Investitionen innerhalb der nächsten drei Jahre getätigt werden. Dies reduziert den zu versteuernden Gewinn, was wiederum zu einer niedrigeren Steuerlast führt. Ein weiterer Vorteil ist, dass du dadurch auch Liquidität schaffst, da die Steuerersparnis im Jahr der Geltendmachung bereits berücksichtigt wird. Besonders sinnvoll ist diese Regelung, wenn du teure Anschaffungen planst und bereits im Voraus von den Steuervorteilen profitieren möchtest.
2. Häusliches Arbeitszimmer absetzen
Dein Home-Office kann steuerlich abgesetzt werden, wenn es der Mittelpunkt deiner beruflichen Tätigkeit ist und ausschließlich beruflich genutzt wird. Hierzu zählen alle laufenden Kosten, die mit dem Raum verbunden sind, wie Miete, Nebenkosten, Strom, Heizung und Internetgebühren. Wenn das Arbeitszimmer nur anteilig genutzt wird, etwa bei einer Teilnutzung für private Zwecke, kannst du nur den beruflich genutzten Teil der Kosten absetzen. Es ist wichtig, dass du alle Ausgaben präzise nachweisen und dokumentieren kannst, um bei einer Steuerprüfung keine Probleme zu bekommen. Bei einem Vollzeit-Homeoffice kann dies eine erhebliche Steuerersparnis bedeuten.
3. Fahrtkosten steuerlich geltend machen
Als Selbstständiger kannst du die Kosten für dienstliche Fahrten mit deinem privaten Fahrzeug absetzen. Nutze hierfür die Kilometerpauschale von 0,30 € pro gefahrenem Kilometer oder führe ein detailliertes Fahrtenbuch, in dem du alle beruflich bedingten Fahrten dokumentierst. Diese Möglichkeit gilt nicht nur für Fahrten zu Kunden oder Geschäftspartnern, sondern auch für Einkäufe, die du für dein Unternehmen tätigst. Achte darauf, dass du die Fahrten ordnungsgemäß dokumentierst und die Belege aufbewahrst. Wenn du ein Fahrtenbuch führst, solltest du die genauen Reisedaten, Ziele und Kilometerstände notieren, um bei einer Prüfung durch das Finanzamt auf der sicheren Seite zu sein.
4. Büroausstattung und Materialkosten
Alle Büroausstattung und Materialkosten, die du für deine berufliche Tätigkeit benötigst, kannst du als Betriebsausgaben geltend machen. Dazu gehören beispielsweise Drucker, Schreibtische, Stühle, Software, Fachliteratur und auch Verbrauchsmaterial wie Papier und Tinte. Wichtig ist, dass diese Ausgaben ausschließlich für berufliche Zwecke verwendet werden. Für teurere Anschaffungen, die über eine bestimmte Grenze hinausgehen, wie z.B. Möbel oder Computer, kannst du die Kosten über mehrere Jahre abschreiben. Es empfiehlt sich, alle Belege gut zu archivieren und regelmäßig eine Übersicht der Betriebsausgaben zu führen, um keine wichtigen Posten zu vergessen.
5. Elektronische Geräte abschreiben
Für elektronische Geräte wie Notebooks, Tablets, Smartphones und Kameras, die du beruflich nutzt, kannst du die Kosten entweder sofort vollständig absetzen oder über mehrere Jahre abschreiben. Besonders praktisch ist die GWG-Regelung (Geringwertige Wirtschaftsgüter), bei der Geräte unter einem Nettoanschaffungswert von 800 € sofort und in voller Höhe als Betriebsausgabe abgesetzt werden können. Diese Regelung ermöglicht eine schnelle Steuerersparnis, ohne dass du auf die jährliche Abschreibung angewiesen bist. Bei teureren Geräten, die über diese Grenze hinausgehen, erfolgt die Abschreibung über mehrere Jahre entsprechend der Abschreibungsdauer, die je nach Art des Gerätes variieren kann.
6. Steuerberaterkosten absetzen
Die Kosten für einen Steuerberater kannst du vollständig als Betriebsausgabe absetzen, wenn die Beratung in direktem Zusammenhang mit deiner Selbstständigkeit steht. Dies umfasst die Erstellung deiner Steuererklärung, die Buchhaltung sowie alle weiteren Beratungsleistungen, die dir helfen, deine Steuerlast zu optimieren. Der Steuerberater kann dir nicht nur bei der Steuererklärung helfen, sondern auch wertvolle Tipps zur steuerlichen Gestaltung deiner Einnahmen und Ausgaben geben, sodass du langfristig als Selbstständiger Steuern sparst. Diese Kosten sind nicht nur eine Investition in deine Steuergestaltung, sondern auch ein wichtiger Schutz vor Fehlern bei der Steuererklärung und eventuellen Nachzahlungen bei Betriebsprüfungen.
Gerne beantworten wir deine offenen Fragen und informieren dich über den Ablauf unserer Programme:
7. Weiterbildungskosten nutzen
Alle Kosten, die du für Fortbildungen, Seminare und Onlinekurse im direkten Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit hast, kannst du als Betriebsausgaben absetzen. Hierzu zählen auch Fachliteratur, Reise- und Übernachtungskosten sowie Teilnahmegebühren für Veranstaltungen. Weiterbildung ist nicht nur für deine persönliche Entwicklung wichtig, sondern trägt auch dazu bei, deine Qualifikationen und damit die Wertigkeit deines Unternehmens zu steigern. Das ist nicht nur ein wertvoller Tipp, um als Selbstständiger Steuern zu sparen, sondern auch um deine fachliche Expertise zu erweitern, was sich positiv auf deinen Geschäftserfolg auswirkt.
8. Bewirtungskosten – zum Beispiel ein Geschäftsessen – für Geschäftspartner
Die Kosten für die Bewirtung von Geschäftspartnern, ist zu 70 % steuerlich absetzbar. Voraussetzung dafür ist, dass ein geschäftlicher Anlass für das Essen besteht und die Kosten ordnungsgemäß dokumentiert sind. Achte darauf, dass du einen Bewirtungsbeleg mit den nötigen Angaben wie Namen, Anlass, Ort und Datum aufbewahrst. Tipp zum Steuernsparen als Selbstständiger: Eine sorgfältige Dokumentation stellt sicher, dass du diese Ausgaben auch bei einer Prüfung durch das Finanzamt problemlos nachweisen kannst. Diese Regelung gilt sowohl für die Bewirtung in Restaurants als auch für kleinere Besprechungen in deinem Büro – bzw. Home-Office, wenn du selbstständig von zu Hause aus arbeitest –, bei denen du Verpflegung zur Verfügung stellst.
9. Kundengeschenke bis 35 €
Wenn du deinen Kunden Geschenke machst, kannst du diese bis zu einem Wert von 35 € netto pro Jahr und Person als Betriebsausgabe absetzen. Hierbei ist es wichtig, dass das Geschenk einen klaren Bezug zu deiner beruflichen Tätigkeit hat und entsprechend dokumentiert wird. Auch hier gilt eine der wohl wichtigsten Tipps zum Steuernsparen als Selbstständiger: Bewahre die Belege auf und stelle sicher, dass du die Geschenke ordnungsgemäß verbuchst. Achte darauf, dass du keine Geschenke von zu hohem Wert machst, da dies zu steuerlichen Nachteilen führen könnte. Dies ist eine einfache Möglichkeit, deine Kundenbindung zu stärken und gleichzeitig steuerlich von den Geschenken zu profitieren.
10. Firmenwagen clever versteuern
Wenn du einen Firmenwagen sowohl privat als auch beruflich nutzt, musst du den Privatanteil versteuern. Hier hast du die Wahl zwischen der 1 %- Regelung (pauschal) oder der Fahrtenbuchmethode (exakt). Die 1%- Regelung ist einfach, aber möglicherweise teuer, wenn der Privatanteil hoch ist. Die Fahrtenbuchmethode erfordert mehr Aufwand, kann sich aber lohnen, wenn du den Wagen überwiegend beruflich nutzt. Ein weiterer Tipp zum Steuernsparen als Selbstständiger: Diese Wahl solltest du mit einem Steuerberater abklären, um den besten steuerlichen Vorteil für deine individuelle Situation zu erzielen.
11. Rürup-Rente als Altersvorsorge
Die Rürup-Rente ist besonders für Selbstständige attraktiv, da sie steuerlich gefördert wird. Du kannst bis zu 27.566 € (Alleinstehende) jährlich als Sonderausgabe geltend machen. Dies bedeutet eine direkte Reduzierung deiner Steuerlast. Die Rürup-Rente ist eine Form der Basisrente, die dir eine lebenslange Rente sichert und von der Steuer absetzbar ist. Besonders in jungen Jahren ist diese Vorsorgeform sinnvoll, um frühzeitig Steuervorteile zu nutzen und für die Zukunft vorzusorgen.
12. Kleinunternehmerregelung nutzen
Ein weiterer der Tipps zum Steuernsparen als Selbstständiger ist die Kleinunternehmerregelung. Hierbei handelt es sich um eine Vereinfachung für Selbstständige, deren Jahresumsatz unter 22.000 € liegt. Du kannst auf die Umsatzsteuer verzichten und brauchst keine Umsatzsteuervoranmeldungen zu machen. Dadurch vereinfachst du deine Buchhaltung erheblich und kannst deine Preise für Kunden attraktiver gestalten. Allerdings hast du keine Möglichkeit, die Vorsteuer geltend zu machen, was bedeutet, dass du die Umsatzsteuer auf Eingangsrechnungen nicht zurückerstattet bekommst.
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13. Abschreibungen bewusst steuern
Steuere die Abschreibung für teure Anschaffungen strategisch. Indem du die Anschaffung eines Gerätes oder einer Maschine möglichst zum Jahresende tätigst, kannst du die volle Abschreibung für das Jahr nutzen, was deinen Gewinn reduziert und somit deine Steuerlast mindert. Überlege, welche Investitionen du noch im aktuellen Jahr tätigen kannst, um den maximalen steuerlichen Vorteil zu erzielen.
14. Steuersparen durch Auswandern
Einige Selbstständige verlagern ihren Wohnsitz in Länder mit niedrigeren Steuersätzen und wandern zum Beispiel nach Zypern aus. Ein Tipp zum Steuernsparen als Selbstständiger: Bevor du diesen Schritt gehst, solltest du dich unbedingt von einem internationalen Steuerberater beraten lassen und die entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) beachten.
15. Digitale Buchhaltung einsetzen
Buchhaltungstools helfen dir, Belege zu erfassen, Rechnungen zu erstellen und Auswertungen vorzunehmen. Automatisierung spart Zeit, reduziert Fehler und erhöht die Effizienz deiner Buchhaltung. Gerade für Selbstständige ist dies eine wichtige Hilfe, um stets den Überblick über die Finanzen zu behalten und die Steuererklärung problemlos abgeben zu können.
FAQ – Häufige Fragen zum Steuersparen als Selbstständiger
Wie oft muss ich meine Steuererklärung als Selbstständiger abgeben?
Als Selbstständiger bist du verpflichtet, einmal jährlich eine Einkommensteuererklärung beim Finanzamt einzureichen. Zusätzlich können vierteljährliche Einkommensteuervorauszahlungen sowie monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuer-Voranmeldungen anfallen – je nach Höhe deiner Umsätze.
Was ist der Unterschied zwischen Einnahmen-Überschuss- Rechnung und Bilanz?
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist ein vereinfachtes Verfahren zur Gewinnermittlung und eignet sich für viele Freiberufler und kleinere Selbstständige. Eine Bilanz ist komplexer und gesetzlich verpflichtend für Kapitalgesellschaften oder bei Überschreiten bestimmter Umsatz- bzw. Gewinngrenzen (§141 AO).
Wie funktioniert das mit der Vorsteuer?
Wenn du umsatzsteuerpflichtig bist, kannst du die gezahlte Umsatzsteuer auf betriebliche Ausgaben vom Finanzamt zurückfordern. Voraussetzung ist eine ordnungsgemäße Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer. Diese sogenannte Vorsteuer wird von deiner eingenommenen Umsatzsteuer abgezogen.
Was ist ein steuerlicher Berater wert?
Ein erfahrener Steuerberater hilft dir, legale Steuertricks optimal zu nutzen und die für dich passenden Modelle zum Steuersparen als Selbstständiger zu finden. Zudem schützt er dich vor Fehlern und unnötigen Nachzahlungen bei Betriebsprüfungen.
Kann ich Tools oder Software zur Steuererklärung absetzen?
Ja. Buchhaltungs- und Steuersoftware wie Lexoffice, sevDesk oder WISO sind eindeutig beruflich veranlasst und somit vollständig als Betriebsausgaben absetzbar – egal ob Abo oder Einmalkauf.
Quellen
1 Gesetze im Internet: Einkommensteuergesetz (EStG) § 7g Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen zur Förderung kleiner und mittlerer Betriebe (2025), gesetze-im-internet.de (letzter Zugriff: 14.05.2025)
